我們根據(jù)COSO風(fēng)險(xiǎn)控制原則，對(duì)IT控制的內(nèi)容進(jìn)行合理擴(kuò)充餅干增加控制的粒度，提出了一套適應(yīng)我國(guó)IT風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況的綜合性風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
1.建立信息化的“游戲規(guī)則”
對(duì)企業(yè)大量的信息化失敗案例和對(duì)信息化建設(shè)中深層次機(jī)制問題的研究，我們發(fā)現(xiàn)信息化也像企業(yè)管理一樣，需要制度創(chuàng)新，在信息化過程中，“制度重于一切”的定律同樣適用。例如，建造一個(gè)信息系統(tǒng)是容易的，讓這個(gè)系統(tǒng)正常地運(yùn)轉(zhuǎn)起來并能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)價(jià)值，則是現(xiàn)實(shí)難題。雖然采用先進(jìn)的IT技術(shù)與產(chǎn)品、優(yōu)秀的管理方法在一定的程度上能降低IT風(fēng)險(xiǎn)，但并不十分保險(xiǎn)，只有通過為IT引入一定的結(jié)構(gòu)、規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)，使IT在“他律”（IT治理）的基礎(chǔ)上進(jìn)行“自律”（IT管理），才能使得IT風(fēng)險(xiǎn)在一定的框架內(nèi)上下左右浮動(dòng)，不超過且計(jì)劃中的風(fēng)險(xiǎn)范圍。
通俗的說我們?cè)谝?guī)劃信息化時(shí)，除了要關(guān)注IT技術(shù)外，還要建立能使IT正常運(yùn)轉(zhuǎn)的制度，或者稱為IT治理機(jī)制。正如公司需要治理一樣，IT也需要進(jìn)行治理，就是要從制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的角度來重新認(rèn)識(shí)IT問題并完善IT治理機(jī)制，這是目前走出IT建設(shè)誤區(qū)的良方。IT治理是國(guó)際IT領(lǐng)域中的一個(gè)新的概念，用于描述企業(yè)或政府是否采用有效的機(jī)制，使IT的應(yīng)用能夠完成組織賦予它的使命，同時(shí)平衡信息技術(shù)與過程的風(fēng)險(xiǎn)，確保實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)。
為完善企業(yè)的IT治理，在戰(zhàn)略層面上，要綜合公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，使IT治理作為公司治理的一部分，在治理結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)IT的位置與作用，使IT議題要進(jìn)入董事會(huì)（或者是監(jiān)事會(huì)、最高管理當(dāng)局）下的戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、安全委員會(huì)；IT執(zhí)行與監(jiān)管要分開，監(jiān)管機(jī)制要獨(dú)立并持續(xù)運(yùn)行、溝通與反饋機(jī)制要持續(xù)有效。
在戰(zhàn)術(shù)面上，為保護(hù)IT與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致，有限利用IT資源，提高績(jī)效，降低風(fēng)險(xiǎn)與控制成本，需按照國(guó)際普遍接受的企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建立有效的IT控制框架并監(jiān)控實(shí)施。
這個(gè)框架也可成為IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架，或稱為IT的“游戲規(guī)則”，忽略了規(guī)則的建立是國(guó)內(nèi)信息化成功率低的根源，我們應(yīng)當(dāng)把建立信息化的“游戲規(guī)則”看成是信息化的重要內(nèi)容之一。
2.IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的目標(biāo)
完善IT風(fēng)險(xiǎn)控制體系，降低IT成本，實(shí)現(xiàn)IT與企業(yè)戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)、安全的深度融合，使IT為企業(yè)持續(xù)地創(chuàng)造價(jià)值，有效率并有效果地進(jìn)行信息化建設(shè)。
3.IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)容
根據(jù)IT風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則，我們給出IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一種具體實(shí)現(xiàn)，其步驟如下圖所示。
4.IT風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的原則
IT風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)應(yīng)遵循如下原則：
·在戰(zhàn)略層面，建立IT治理機(jī)制，使IT治理成為公司治理的一部分，在組織最高決策層上對(duì)信息化建設(shè)進(jìn)行監(jiān)管與制衡 。
·在戰(zhàn)術(shù)面上，為保護(hù)IT業(yè)務(wù)目標(biāo)一致，有限利用IT資源，提高績(jī)效，降低風(fēng)險(xiǎn)與控制成本，需按照國(guó)際普遍接受的企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)。
·采用國(guó)際上得到普遍認(rèn)可的IT控制標(biāo)準(zhǔn)（例如，COBIT、ITIL、ISO27001）及行業(yè)最佳實(shí)踐，為信息化管理提供規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。
·識(shí)別組織中的重要IT過程，確定其目標(biāo)、功能與職責(zé)。梳理出縱向上的技術(shù)管理過程和橫向上的客戶服務(wù)過程，推行過程管理的思想。
·通過PDCD的過程，即計(jì)劃、實(shí)施、調(diào)整、改進(jìn)循環(huán)，使信息化保持在可持續(xù)發(fā)展的軌道上，階段性地進(jìn)行信息系統(tǒng)審計(jì)，以發(fā)現(xiàn)存在的偏離，及時(shí)調(diào)整到信息化的最終目標(biāo)上來。
·持續(xù)地評(píng)估IT績(jī)效，可以從整體信息化績(jī)效、IT項(xiàng)目績(jī)效及IT人員績(jī)效等多方面進(jìn)行評(píng)估，以了解當(dāng)前IT狀況，為及時(shí)的調(diào)整與改進(jìn)提供依據(jù)。
